جریان نقدی چیست؟- تعریف، محاسبه و مثال

مدرس: Shawn Grimsley Show bio Shawn دارای کارشناسی ارشد مدیریت دولتی، JD، و لیسانس در علوم سیاسی است.

جریان نقدی به پول یا معادل های نقدی اطلاق می شود که در یک دوره معین از یک کسب وکار وارد و خارج می شوند. با تعریف جریان نقدی آشنا شوید و فرمول ها و مثال های محاسبه جریان نقدی آزاد، جریان نقد عملیاتی و خالص جریان نقدی را بررسی کنید. به روز رسانی: 09/07/2021

تعریف جریان نقدی

جریان نقدی پولی است که از یک شرکت وارد و خارج می شود. ایجاد درآمد و پرداخت هزینه است. جریان های نقدی ورودی یا ناشی از ایجاد درآمد از طریق فروش کالاها و خدمات، پول قرض گرفته شده یا پول به دست آمده از طریق سرمایه گذاری است. اگر پول نقد بیشتر از خروج از شرکت وارد شرکت می شود، جریان نقدی مثبتی را تجربه می کنید. اما اگر پول نقد بیشتری نسبت به ورود به شرکت از شرکت خارج می شود، در این صورت جریان نقدی منفی را تجربه می کنید. به خاطر داشته باشید که فقط به این دلیل که در حال حاضر جریان نقدی منفی را تجربه می کنید به این معنی نیست که متحمل ضرر خواهید شد، زیرا جریان نقدینگی پویا است. جریان نقدی در صورت جریان وجوه نقد شرکت گزارش می شود که به آن صورت دریافت و پرداخت نقدی نیز گفته می شود.

هنگام بارگیری این ویدیو خطایی روی داد. صفحه را بازخوانی کنید یا با پشتیبانی مشتری تماس بگیرید.

برای ادامه تماشا باید یک حساب کاربری ایجاد کنید

برای مشاهده این درس ثبت نام کنید

شما دانش آموز هستید یا معلم؟ من دانش آموز هستم معلم هستم برای ادامه تماشا، حساب خود را ایجاد کنید

به عنوان یک عضو، شما همچنین به بیش از 88000 درس ریاضی، انگلیسی، علوم، تاریخ و غیره دسترسی نامحدود خواهید داشت. به علاوه، آزمون های تمرینی، آزمون ها و مربی گری شخصی شده را دریافت کنید تا به موفقیت شما کمک کند. دسترسی نامحدود به بیش از 88000 درس داشته باشید. الآن امتحانش کن

راه اندازی فقط چند دقیقه طول می کشد و هر زمان که بخواهید می توانید آن را لغو کنید.

قبلا ثبت نام کرده اید؟برای دسترسی اینجا وارد شوید

منابع ایجاد شده توسط معلمان برای معلمان

بیش از 30000 درس ویدیویی و منبع آموزشی همه در یک مکان. دروس تصویری آزمون ها و کاربرگ ها ادغام کلاس درس طرح درس

من قطعا Study. com را به همکارانم توصیه می کنم. مثل این است که معلمی چوب جادویی را تکان داده و کار را برای من انجام داده است. من احساس می کنم این یک راه نجات است.

جنیفر بی. معلم

بازگشت مطلب بعدی: نسبت بدهی چیست؟- محاسبه و بررسی اجمالی

شما در حال چرخش هستید. به کار خوب ادامه دهید!

بازپخش

فقط در حال بررسی هستید. هنوز هم تماشا می کنید؟

درس بعدی شما 10 ثانیه دیگر پخش می شود پخش خودکار پخش خودکار سرعت سرعت 32 هزاردیدگاه ها

فرمول ها

حسابداران جریان نقدی را به روش های مختلف برای اهداف مختلف محاسبه می کنند. در این درس، چند روش را بررسی خواهیم کرد.

جریان نقدی رایگان (FCF) میزان پول نقدی را که پس از در نظر گرفتن مخارج سرمایه ای برای مواردی مانند ساختمان ها، تجهیزات و ماشین آلات تولید می کنید، اندازه گیری می کند. فرمول این است:

FCF = جریان نقدی عملیاتی - مخارج سرمایه

معمولاً می توانید اطلاعات لازم برای انجام این محاسبه را در صورت جریان نقدی خود بیابید. بیایید به یک مثال نگاه کنیم.

فرض کنید شرکت شما در سال گذشته 12000000 دلار درآمد کسب کرده است. وقتی تمام هزینه های سرمایه ای پرداخت شده برای کارخانه، تجهیزات و ماشین آلات خود را جمع آوری کنید، مجموعاً 4, 000, 000 دلار می شود. حالا بیایید FCF را بفهمیم:

FCF = جریان نقدی عملیاتی - مخارج سرمایه

FCF = 12, 000, 000 - 4, 000, 000 دلار

FCF = 8, 000, 000 دلار

باید توجه داشته باشید که اگر عدد به دست آمده از معادله منفی بود به این معنی است که شما دارای جریان نقدی منفی بوده اید. به عبارت دیگر، پول بیشتری صرف هزینه های سرمایه ای نسبت به عملیات ها شد.

جریان نقد عملیاتی (OCF) اندازه گیری توانایی شرکت شما برای ایجاد جریان نقدی مثبت از فعالیت های تجاری اصلی خود است. این فرمول است:

OCF = سود قبل از بهره و مالیات + استهلاک + استهلاک - مالیات

بیایید نگاهی دقیق تر به معادله بیندازیم. سود قبل از بهره و مالیات (EBIT) درآمدی است که پس از کسر هزینه های تولید، فروش، هزینه های عمومی و هزینه های اداری باقی می ماند. این معیار سود عملیاتی شما قبل از کسر سود و مالیات است. استهلاک یک روش حسابداری است که در آن هزینه یک دارایی سرمایه مشهود مانند ماشین آلات یا مستغلات را در یک دوره زمانی کسر می کنید، در حالی که استهلاک جایی است که هزینه یک دارایی سرمایه نامشهود مانند یک حق ثبت اختراع را کسر می کنید. دوره زمانی. استهلاک و استهلاک در صورتهای مالی گزارش می شود، اما در واقع پول نقدی نیست که شرکت پرداخت می کند. به همین دلیل است که آنها برای تعیین جریان نقدی عملیاتی به EBIT اضافه می شوند.

اطلاعات مورد نیاز برای انجام محاسبه را می توان در صورت جریان نقدی شرکت شما یافت. بیایید به یک مثال نگاه کنیم.

EBIT شرکت شما در سال گذشته 150, 000 دلار است و 10, 000 دلار هزینه استهلاک و 7, 500 دلار استهلاک گرفته است. 20000 دلار مالیات پرداخت کرد. جریان نقدی عملیاتی شرکت شما چیست؟

OCF = EBIT + استهلاک + استهلاک - مالیات

OCF = 150, 000 دلار + 10, 000 دلار + 7, 500 - 20, 000 دلار

OCF = 147500 دلار

جریان نقدی خالص (NCF) تفاوت بین جریان نقدی ورودی و خروجی وجه نقد شرکت شما در یک دوره زمانی معین است. در اینجا نحوه محاسبه آن آمده است:

NCF = جریان نقدی عملیاتی + جریان نقدی ناشی از سرمایه گذاری + جریان نقدی ناشی از تامین مالی

NCF = OCF + CFI + CFF

این اساساً مجموع تمام فعالیت های تجاری است که پول نقد می آورد: عملیات، سرمایه گذاری و وام. معمولاً می توانید داده های مورد نیاز برای این محاسبه را از صورت جریان نقدی شرکت خود دریافت کنید. در اینجا یک مثال است:

جریان نقدی عملیاتی شرکت شما 125000 دلار، جریان نقدی ناشی از سرمایه گذاری 15000 دلار و جریان نقدی ناشی از تامین مالی 50000 دلار بود. جریان نقدی خالص چقدر است؟

NCF = OCF + CFI + CFF

NCF = 125000 دلار + 15000 دلار + 50000 دلار

NCF = 190000 دلار

خلاصه درس

جریان نقدی پولی است که وارد و خارج از یک شرکت می شود. جریان نقدی مثبت جایی است که شما پول بیشتری نسبت به خروج دارید و جریان نقد منفی جایی است که پول بیشتری نسبت به ورود دارید. جریان نقدی یا از طریق درآمد حاصل از عملیات، درآمد سرمایه گذاری یا وام به شرکت شما وارد می شود.. جریان نقدی در صورت جریان وجوه نقد شرکت گزارش می شود. چندین فرمول وجود دارد که می توانید برای محاسبه جریان نقدی برای اهداف مختلف از جمله جریان نقدی آزاد، جریان نقدی عملیاتی و جریان نقدی خالص و غیره استفاده کنید.

جریان نقدی رایگان (FCF) میزان پول نقدی را که پس از در نظر گرفتن مخارج سرمایه ای برای مواردی مانند ساختمان ها، تجهیزات و ماشین آلات تولید می کنید، اندازه گیری می کند. فرمول این است:

FCF = جریان نقدی عملیاتی - مخارج سرمایه

جریان نقد عملیاتی (OCF) اندازه گیری توانایی شرکت شما برای ایجاد جریان نقدی مثبت از فعالیت های تجاری اصلی خود است. این فرمول است:

OCF = سود قبل از بهره و مالیات + استهلاک + استهلاک - مالیات

جریان نقدی خالص (NCF) تفاوت بین جریان نقدی ورودی و خروجی وجه نقد شرکت شما در یک دوره زمانی معین است. در اینجا نحوه محاسبه آن آمده است:

NCF = جریان نقدی عملیاتی + جریان نقدی ناشی از سرمایه گذاری + جریان نقدی ناشی از تامین مالی

NCF = OCF + CFI + CFF

نتایج یادگیری

وقتی کارتان تمام شد، باید بتوانید:

• به یاد بیاورید که جریان نقدی چیست و کجا گزارش می شود
• بین جریان نقدی مثبت و جریان نقدی منفی تفاوت قائل شوید
• فرمول های مختلف مورد استفاده برای محاسبه جریان نقدی را بخوانید و توضیح دهید که چه زمانی از هر یک استفاده کنید
• برخی از اصطلاحات مورد استفاده در محاسبه جریان نقدی مانند استهلاک، استهلاک و EBIT را تعریف کنید.

برای باز کردن قفل این درس باید عضو Study. com باشید. حساب کاربری برای خود بسازید