شاخص های ریسک برای پولشویی مبتنی بر تجارت

تخمین زده می شود که پولشویی مبتنی بر تجارت (TBML) 2 تریلیون دلار از 20 تریلیون دلار سالانه تجارت جهانی را تشکیل می دهد. این مقاله یک نمای کلی در سطح بالایی از ماهیت TBML، تکنیک های رایج و شاخص های خطر ارائه می دهد که به تشخیص TBML کمک می کند.

تورستن جی گورنی 31 ژانویه 2022 راهنمای غربالگری تحریم های جدید

راهنمای رایگان غربالگری تحریم ها ما را دانلود کنید و یاد بگیرید که چگونه یک فرآیند غربالگری تحریم ها را در سازمان خود راه اندازی کنید.

پولشویی مبتنی بر تجارت (TBML) چیست؟

پولشویی مبتنی بر تجارت، استفاده از تجارت و معاملات برای انتقال پول به گونه ای است که از مقررات شفافیت مالی اجتناب شود. روش های مورد استفاده برای جعل اسناد تجاری و تعدیل قیمت گذاری به نفع نهاد مجرمانه اغلب غیرمستقیم است. این امر TBML را به یک روش ترجیحی پولشویی تبدیل می کند که ردیابی آن دشوار است.

تخمین زده می شود که تا 2 تریلیون دلار از 20 تریلیون دلار سالانه تجارت جهانی پولشویی است. این نوع کلاهبرداری گمرکی در هر جای دنیا قابل انجام است. با این حال، بسیاری از وجوه شسته شده از طریق حوزه های قضایی با مقررات مالی ضعیف هدایت می شوند.

ابتکارات مبارزه با پول شویی (AML) و تامین مالی مبارزه با تروریسم (CTF) در کاهش تعداد تراکنش های مالی متقلبانه موثر بوده است. با این حال، این افزایش نظارت ممکن است بخش خاصی از فعالیت های شویی را به کانال های تجاری هدایت کند.

تکنیک های رایج پولشویی مبتنی بر تجارت

در زیر برخی از رایج ترین تکنیک هایی که مجرمان برای انجام فعالیت های پولشویی مبتنی بر تجارت استفاده می کنند، آورده شده است.

• بیش از حد فاکتور و زیر فاکتور محصولات و خدمات

یکی از رایج ترین تکنیک های TBML، صورتحساب بیش از حد یا کم فاکتور است که می تواند ارزش را بین صادرکنندگان و واردکنندگان منتقل کند. اگر دو طرف متعلق به یک شرکت باشند یا توافق کنند که برای منافع اقتصادی با یکدیگر همکاری کنند، می توانند قیمت کالاها یا خدمات را برای دستیابی به مزیت های ناعادلانه بازار تنظیم کنند.

در اضافه فاکتور، صادرکننده برای دریافت پول بیشتر از واردکننده، قیمتی بالاتر از نرخ عادلانه بازار تعیین می کند. برعکس، در صورت حساب گذاری کمتر، صادرکننده قیمتی کمتر از نرخ منصفانه بازار تعیین می کند تا واردکننده با فروش کالا یا خدمات، ارزش بالاتری به دست آورد.

• صدور قبوض چندگانه برای کالاها و خدمات

گاهی اوقات پولشویی ها با صدور چند قبض برای یک معامله تجاری فعالیت می کنند. علاوه بر این، آنها ممکن است معاملات را از طریق مؤسسات مالی مختلف انجام دهند تا فعالیت های خود را پنهان کنند.

توجیهات قانونی برای پرداخت های متعدد برای همان کالاها یا خدمات وجود دارد. بنابراین ، تشخیص شرکت های جنایی با استفاده از این تکنیک می تواند چالش برانگیز باشد.

• مقادیر کلاهبرداری محصولات و خدمات حمل شده

یکی دیگر از تکنیک های متداول ، تغییر مقادیر کالاها یا خدمات ارائه شده است. پولشویی ها می توانند با تورم یا خنثی کردن این شماره ها ، پرداخت ها و بودجه غیرقانونی را پنهان کنند. در بعضی موارد ، هیچ کالایی به هیچ وجه ارسال نمی شود.

• توضیحات کاذب کالا و خدمات

توضیحات کالا و خدمات را می توان به اشتباه در جعل اسناد صورتحساب اشتباه کرد. بعضی اوقات ، پولشویی ها کیفیت یا نوع کالاهای ارائه شده را نادرست نشان می دهند. به عنوان مثال ، کالاهای جعلی ممکن است به عنوان محصولات گران قیمت تر و واقعی صورتحساب شوند.

توضیحات کالا و خدمات را می توان به اشتباه در جعل اسناد صورتحساب اشتباه کرد. بعضی اوقات ، پولشویی ها کیفیت یا نوع کالاهای ارائه شده را نادرست نشان می دهند. به عنوان مثال ، کالاهای جعلی ممکن است به عنوان محصولات گران قیمت تر و واقعی صورتحساب شوند.

انواع شاخص های ریسک برای پولشویی مبتنی بر تجارت

کارگروه اقدام مالی چهار دسته اصلی نشانگر ریسک برای پولشویی مبتنی بر تجارت را تشریح می کند. اینها هستند:

1. شاخص های خطر ساختاری
2. شاخص های خطر فعالیت تجارت
3. سند تجاری و شاخص های خطر کالا
4. شاخص های خطر ساختاری شاخص های خطر ساختاری و فعالیت معامله
5. شاخص های خطر فعالیت تجارت
6. سند تجاری و شاخص های خطر کالا
7. شاخص های ریسک حساب و فعالیت معامله

شاخص های خطر ساختاری

شاخص های TBML مربوط به خطر ساختاری عبارتند از:

• ساختار شرکتی یک نهاد غیر متعارف ، غیر منطقی یا بیش از حد پیچیده است. به عنوان مثال ، شرکت های پوسته یا شرکت هایی در حوزه های قضایی پرخطر ثبت شده اند.
• نهاد بازرگانی در یک آدرس تجاری ثبت نشده است. در عوض ، آدرس ثبت شده ممکن است در مجتمع های آپارتمانی با چگالی بالا ، ساختمانهای صنعتی یا صندوق های اداره پست قرار داشته باشد.
• این شرکت حضور آنلاین قانونی ندارد. به طور کلی فقدان اطلاعات در مورد شرکت وجود دارد ، یا حضور آنلاین مبهم است و جزئیات خاصی در مورد عملکرد شرکت ارائه نمی دهد.
• این نهاد فعالیتهای تجاری معمولی را انجام نمی دهد. این موارد شامل معاملات حقوق و دستمزد ، مالیات ، معاملات هزینه عملیاتی و غیره است.
• به نظر نمی رسد که صاحبان شرکت تجربه مناسب لازم برای اداره یک سازمان را داشته باشند. در این صورت ، آنها ممکن است صاحبان سودمند را مبدل کنند.
• این نهاد در گذشته درگیر پولشویی بوده و یا برای سایر فعالیت های جنایی تحت بررسی قرار گرفته است.
• تعداد کارمندان این شرکت با حجم معاملات آن مغایرت دارند.
• نام این نهاد ممکن است شبیه یک شرکت مستقر در همان صنعت باشد.
• این تجارت دوره های غیر قابل توضیح از خواب را پشت سر می گذارد.
• این شرکت با رویه های استاندارد تجاری مانند تشکیل بازده مالیات بر ارزش افزوده مطابقت ندارد.
• سوابق مالی غیر معمول ، بیش از حد پیچیده یا حاشیه سود فوق العاده کم است.
• این شرکت از مسیرهای حمل و نقل غیر طبیعی یا ناخوشایند استفاده می کند.
• یک شرکت اخیراً تأسیس شده ، معاملات با ارزش بالا و با ارزش را انجام می دهد.
• خریدهای کالا به مراتب فراتر از مشخصات مالی نهاد است.
• معاملات تجاری پیچیده شامل کارگزاران متعددی است که از طریق فعالیت های تجاری خود وصل نمی شوند.

شاخص های خطر فعالیت تجارت

شاخص های TBML مربوط به فعالیت تجاری عبارتند از:

• تجارت اعلام شده با فعالیت تجارت مطابقت ندارد. به عنوان مثال ، یک تولید کننده لباس در حال صادر کردن فلزات گرانبها است.
• یک نهاد با چندین شخص ثالث که در همان خط تجارت شرکت نمی کنند ، وارد معاملات تجاری پیچیده می شود.
• یک شرکت از مسیرهای حمل و نقل استفاده می کند که برای آن صنعت استاندارد در نظر گرفته نمی شود.
• یک نهاد به طور غیر ضروری از محصولات مالی پیچیده و بدون توجیه استفاده می کند. به عنوان مثال ، استفاده از خطوط اعتبار غیر متعارف یا ترکیب چندین نوع محصولات مالی تجارت.
• حساب های یک شرکت حاشیه سود غیرمعمول کم را نشان می دهد. این نشان می دهد که تجارت را در خارج از نرخ استاندارد بازار در صنعت خود انجام می دهد.
• خرید کالاهای یک نهاد با هجوم ناگهانی سرمایه از طرف شخص ثالث غیر مرتبط تأمین می شود.
• یک نهاد جدید ظاهر می شود یا در یک بخش با مانع بالایی برای ورود دوباره فعال می شود. به خصوص اگر این نهاد به سرعت شروع به انجام معاملات با ارزش یا با حجم بالا کند.

   

سند تجاری و شاخص های خطر کالا

شاخص های TBML مربوط به اسناد تجاری و ریسک کالاها شامل موارد زیر است:

• اسناد تجاری ، صورتحساب یا قراردادها حاوی ناسازگاری هستند. به عنوان مثال ، توضیحات موارد نادرست است ، اختلافاتی بین مقادیر فاکتور وجود دارد ، یا شماره حسابداری اضافه نمی شود.
• اسناد تجاری معنی مالی ندارند. به عنوان مثال ، قیمت ها ممکن است با ارزش بازار مغایرت داشته باشد ، یا هزینه ها با قدرت خرید نهاد مورد نظر مطابقت ندارد.
• قراردادها مبهم یا غیر طبیعی ساده است. توضیحات کالا یا خدمات ممکن است عمومی به نظر برسد.
• اسناد گمرک جعلی است. آنها همچنین ممکن است اسناد قدیمی مفقود ، رد یا تکثیر شوند.
• ناسازگاری بین ارزش واردات یا صادرات و معاملات خارجی شرکت.
• کالاها از طریق چندین حوزه قضایی بدون توجیه اقتصادی کافی ارسال می شوند.

   

شاخص های ریسک حساب و فعالیت معامله

شاخص های TBML مربوط به ریسک حساب و فعالیت معاملات شامل موارد زیر است:

• یک نهاد در آخرین لحظه تغییرات در ترتیب پرداخت ایجاد می کند. به عنوان مثال ، نهاد پرداخت را به یک نهاد دیگر هدایت می کند یا درخواست تغییر در مبلغ پرداخت یا تاریخ را می دهد.
• حساب های این شرکت حجم بالایی از نقل و انتقالات یا ارزش هایی را نشان می دهد که با فعالیت های تجاری بیان شده مطابقت ندارند.
• حساب یک نهاد دارای بسیاری از معاملات سریع در حال حرکت است که از آن عبور می کند و حداقل تعادل پایان روز را به خود اختصاص می دهد.
• سپرده های نقدی مکرر بدون رابطه واضح با نهاد مورد نظر به مکانهایی منتقل می شوند.
• پرداخت کالاهای دریافت شده توسط طرفین غیر از گیرنده پرداخت می شود.
• سپرده های نقدی زیر آستانه گزارش قرار می گیرند.
• فعالیت معامله در حجم ، به زودی یک دوره بیکار دنبال می شود.
• حجم پرداخت و سایر رفتارهای پرداخت در زمینه صنعت خاص نهاد غیر معمول است.
• مسیریابی پرداخت قبل از بازگشت به کشور مبدا از چندین کشور عبور می کند.

   

چگونه می توان از شاخص های خطر TBML استفاده کرد؟

از شاخص های خطر می توان برای کمک به پرسنل در انطباق تحریم ها و اجرای ضد پولشویی استفاده کرد. همچنین در مورد نظارت بر معامله ، روابط مشتری و سایر واحدهای پیشگیری از جرم مالی صدق می کند.

در حالی که وجود یک شاخص واحد اثبات فعالیت غیرقانونی نیست ، اما تحقیقات بیشتر را تضمین می کند. به همین ترتیب ، در صورت وجود شاخص های خطر متعدد ، مورد بررسی شدیدتر قرار می گیرد.

برای بخش دولتی ، محققان یا افسران انطباق می توانند از استانداردهای صنعت ، داده های گمرکی و قیمت بازار آزاد استفاده کنند. با این حال ، در مورد اشخاص خصوصی ، این داده ها ممکن است برای به دست آوردن چالش برانگیز تر باشد. در نتیجه ، محققان ممکن است نیاز به همکاری با مقامات دولتی ، سازمان های اجرای قانون یا مشاوران خصوصی برای به دست آوردن اطلاعات لازم داشته باشند.

درباره تحریم ها

تحریم ها یک راه حل جامع ضد پولشویی با یک ادغام ساده برای ادغام API است که شرکت ها می توانند از آنها برای اسکن مداوم مشتریان و شرکای تجاری خود در برابر مهمترین لیست های مجازات و جنایات استفاده کنند. آزمایش رایگان 7 روزه خود را درست در اینجا شروع کنید.

در باره تورستن جی گورنی

Thorsten بنیانگذار و مدیرعامل تحریم ها است. وی بیش از 15 سال در صنعت فناوری با تمرکز بر زنده ماندن ایده ها و ساختن تیم ها و محصولات عالی کار کرده است. در تحریم ها. او عمدتاً مسئول توسعه تجارت ، رشد و استراتژی است.

از این خوانده شده لذت بردید؟

در حال حاضر در خبرنامه ما مشترک شوید و هرگز مقاله جدید ، راهنما و محتوای مفیدتر را برای انطباق AML و تحریم خود دیگر از دست ندهید.