تجربه بین المللی مقررات cryptocurrency текст наquчной стти по специальности «эконе и и иизнес» »

آخرین مطالب

امکانات وب

تجربه بین المللی مقررات cryptocurrency текст наquчной стти по специальности «эконе и и иизнес» »

در این مقاله ، تجربه بین المللی تنظیم حقوقی ارزهای رمزنگاری شده ، تجزیه و تحلیل حقوقی از چارچوب نظارتی برای گردش ارزهای رمزنگاری شده در کشورها با اقتصادهای توسعه یافته از جمله انگلستان ، نروژ ، ایالات متحده و ژاپن را ارائه می دهد. خصوصیات قانونگذاری تنظیم گردش خون ارزهای رمزنگاری شده در کشورهایی که شرایط مطلوبی برای توسعه تجارت رمزنگاری دارند ، به ویژه ، استرالیا ، استونی و سوئیس تعیین می شود. نمونه این کشورها نشان می دهد که چگونه ویژگی های مقررات رمزنگاری بر ثبات مالی و امنیت تأثیر می گذارد. نیاز به بهبود بیشتر چارچوب قانونی برای ایجاد یک بستر بهینه برای گردش رمزنگاری ، ارتقاء توسعه تجارت رمزنگاری به عنوان یک منطقه جدید آینده نگر توسعه اقتصادی و در عین حال حمایت از سیستم های مالی عمومی ، پیشگیریپولشویی جنایی ثابت شده است.

من надоели баннеры؟Вы Всregre ars arже оючить рекоنجی.

текст наquчной раоыы на тre «تجربه بین المللی تنظیم cryptocurrency»

C0M (2010) 553 نهایی [елеронний рreсу].- режиar достUPu: http://ec. europa. eu/regional_pol-

S. козирева وی. ، еВтенко A. B. MOошелi конверрرژی нц* В д нееннi нерivesi as/asi asi сre resi resi сre resi resi сre resi сre resi reation та нацю-нail ьробобرین економiки- 2017.- .№18.- c. 75-S4.

9. державна слла сттатистики [елетронний рreсуу].- режиar достUE: http://www. ukrstat. gov. ua/

10. тоевська а. В. ، сars имак т. v. рivень ВВп ураши: аналiз та динаржа розви دارم.// мiжнароднi еонечнi ВВباس нвни اهای сv as сос- ппаарство.-2018.-20.-90-95.

تجربه بین المللی مقررات رمزنگاری

دکترای اقتصاد ،

دانشیار گروه حسابداری و مالیات در اقتصاد

دانشگاه ملی کشاورزی وینتیسیا

واژه های کلیدی: مقررات قانونی ، رمزنگاری ، نشانه ، رمزنگاری ، بیت کوین ، blockchain ، تجارت رمزنگاری.

فن آوری های دیجیتال بر عملکرد تقریباً همه حوزه های جامعه تأثیر می گذارد. اشکال جدید ارتباطی ، رویکردهای جدید برای سازمان و مدیریت تولید کالاها و خدمات ، بازارهای جدید ظاهر شده اند. مقادیر دیجیتالی همراه با مواد مادی ظاهر شده اند. این کالاها و خدمات در بازار جهانی دیجیتال "تولید" ، خریداری و فروخته شده اند که از زمان ظهور آن هیچ مرز جغرافیایی نداشته است. ویژگی این بازار این است که کالاها و خدمات دیجیتال در فضای دیجیتال مصرف و مورد استفاده قرار می گیرند. این امر منجر به تسریع در ارتباطات و "تحویل" محصولات دیجیتال از فروشندگان به خریداران و استفاده از ارزهای مجازی (ارزهای رمزنگاری شده) در طول فروش می شود.

در نتیجه بحران مالی و اقتصادی جهانی 2007-2009 ، شروع به تشکیل تقاضای شرکت کنندگان در اقتصاد جهانی برای تشکیل ابزارهای جایگزین برای پس انداز ، که تحت تأثیر بازارهای مالی سنتی قرار نمی گیرند ، جستجوی معادل های جدیدپول [24]. Cryptocurrency به یکی از ابزارهای اصلی در راه رسیدن به این تغییرات تکاملی تبدیل شده است. تلاش برای تنظیم حقوقی ارزهای رمزنگاری شده به وضوح مشکلات جامعه بین المللی را نه تنها در ایجاد یک بستر قانونی برای تجارت رمزنگاری ، بلکه در تلاش برای تعریف و درک چنین پدیده هایی مانند سیستم های غیر متمرکز به طور کلی نشان داد. گامی بسیار مهم که قبلاً در اوکراین برداشته شده است ، پیش نویس قانون اوکراین "در مورد دارایی های مجازی" است که در اولین خواندن اتخاذ شده است ، که هدف آن تنظیم روابط حقوقی ناشی از گردش دارایی های مجازی در اوکراین است [27]. با توجه به فوریت تعیین وضعیت قانونی

دارایی های مجازی ، به ویژه ، ارزهای رمزنگاری شده ، لازم است تجربه بین المللی را که می توان در زمینه تنظیم دارایی های مجازی مورد استفاده قرار داد ، بررسی کرد.

لازم به ذکر است که ظهور اولین ارزهای رمزنگاری شده در جهان توسط کشورهای مختلف منفی درک می شود ، زیرا دولت ها عملاً سود اصلی خود را از دست دادند ، یعنی مسئله پول. بنابراین ، برخی از کشورها ممنوعیت ارز رمزنگاری را در سطح قانونگذاری معرفی کردند. امروز ، بازارهای دارایی های مجازی در حال شکل گیری هستند و معاملات و همچنین سرمایه گذاری های مالی با استفاده از آنها انجام می شود. در ابتدای سال 2020 ، بیش از 5،100 نوع دارایی مجازی در جهان وجود داشته است که کل سرمایه در بازار بیش از 250 میلیارد دلار است. سرمایه گذاری در بازار شناخته شده ترین Bitcoin Cryptocurrency ، که بر بازار رمزنگاری حاکم است ، از 63 ٪ فراتر رفته و از اوایل سال 2020 به 159 میلیارد دلار می رسد [4 ، ص. 13]

امروز ، وضعیت مربوط به تنظیم قانونی رمزنگاری به طور اساسی تغییر کرده است ، زیرا برخی از تنظیم کننده های بین المللی تمایل دارند رمزنگاری را به عنوان یک جهت امیدوارکننده جدید در اقتصاد ، و نه به عنوان یک جانشین ارز نامشخص در اقتصاد سایه در نظر بگیرند. با این حال ، باید این نکته را در نظر گرفت که بیشتر تنظیم کننده های مالی در سایر کشورها نسبت به ابتکارات قانونگذاری محتاط هستند و به موازات تحقیقات خود ، به طور کامل نظارت بر توسعه بیشتر فن آوری ها و پدیده های جدید برای توسعه مؤثرترین رویکرد برای مقررات عملیاتدارایی های مجازی.

لازم به ذکر است که موضوعات تعیین محتوا و جوهر حقوقی دارایی های مجازی در علوم حقوقی تقریباً غیرقابل مطالعه است. تجزیه و تحلیل انتشارات علمی مدرن و تحقیقات دارایی های مجازی

نشان می دهد که تحقیقات پیچیده در مورد تجزیه و تحلیل جوهر دارایی مجازی به عنوان عنصر روابط حقوقی نه تنها در اوکراین بلکه در جهان نیز کافی نیست. برخی از موضوعات مربوط به مقدمه و توسعه رمزنگاری توسط دانشمندان و کارشناسان ، از جمله S. Blemus ، D. Guegan ، T. Dmytrenko ، L. Friedkin ، I. Howell ، N. Howell ، R. Houben ، M. Kucheriavenko ، M. Kucheriavenko ، مورد مطالعه قرار گرفته است. A. Kud ، V. Kostiuchenko ، E. Smychok ، A. Snyers ، K. Powells ، T. Petrova ، R. Price ، M. Sackheim و دیگران. با توجه به تازگی پدیده رمزنگاری ، عدم اطمینان از وضعیت حقوقی آن ، مطالعه مشکلات تنظیم قانونی ارزهای رمزنگاری شده در جهان قابل توجه و مرتبط است.

امروز ، تنظیم کننده های کشورهای پیشرو جهان ، از جمله اتحادیه اروپا ، هیچ رویکردی برای تعیین وضعیت حقوقی دارایی های مجازی و تنظیم معاملات با آنها ، به ویژه ، ارزهای رمزپایه مانند بیت کوین ، بیت کوین پول نقد ، اتریوم ، لیت- ندارند. سکه ، و غیره ، تعداد آنها در حال افزایش است. محبوبیت آنها در جهان در برابر پیش زمینه عدم وجود یک مفهوم واحد در حال رشد است. این از شناسایی با مفاهیم "کالاها" ، "وسیله پرداخت" ، "واحد حساب" به مفاهیم "دارایی دیجیتال نامشهود" ، "دارایی سرمایه گذاری" ، "دارایی مالی" ، "یک نوع خاص از اوراق بهادار" متفاوت است.، و غیره. آنها همچنین "دارایی مجازی" ، "ارز مجازی" و "ارز دیجیتال" نامیده می شوند. با این حال ، امروزه بدیهی است که این اصطلاحات را نمی توان به عنوان مترادف مطلق Cryptocur-Rency در نظر گرفت.

همچنین لازم به ذکر است که عمل بین المللی فاقد یک رویکرد واحد برای تعیین محتوای این ابزارها و مکانیسم ها برای تنظیم آنها است. امروز ، مقررات قانونی دارایی های مجازی عمدتاً بر پیشگیری از استفاده از دارایی های مجازی برای قانونی کردن (شستشوی) حاصل از جرم ، تأمین مالی تروریستی و گسترش سلاح های کشتار جمعی ، کلاهبرداری با دارایی های مجازی متمرکز شده است. مالیات سود به دست آمده به دلیل این فعالیت ؛تنظیم فعالیت های ارائه دهندگان خدمات مجازی.

در کشورهای مختلف ، رویکرد به وضعیت حقوقی ارزهای رمزپایه تفاوت چشمگیری دارد. برخی از کشورها امکان استفاده از آنها را به رسمیت شناخته و در تلاشند تا یک چارچوب قانونی تشکیل دهند که وضعیت حقوقی ارزهای رمزنگاری شده (به عنوان پول الکترونیکی ، به عنوان مبادله ، به عنوان یک ارز خاص و غیره) را تحکیم کند ، در حالی که برخی دیگر استفاده از آنها را ممنوع می کنند. با این حال ، با وجود ممنوعیت دارایی های مجازی در برخی از کشورها ، گردش خون آنها در فضای مجازی همچنان رو به رشد است. ممنوعیت قانونی استفاده از cryptocurrency بر فرآیندهای کاربرد آن تأثیر نمی گذارد. این بدان معناست که دولت درگیر فرآیندها نیست ، که شامل استفاده از چنین ارز است.

در سال 2016 ، پارلمان اروپا نیاز به تنظیم رمزنگاری را در نظر نگرفت. کمیته امور اقتصادی و پولی سپس گزارشی را صادر کرد که پیشنهاد می کند خود را برای ایجاد یک کارگروه پان اروپایی در مورد پول دیجیتال محدود کند. هدف آن نظارت و تنظیم نوآوری ها در زمینه Cryptocurren-Cies در اتحادیه اروپا بود. در دسامبر سال 2018 ، اعضای پارلمان اروپا قطعنامه ای را صادر کردند "blockchain: یک سیاست تجاری آینده نگر" ، که خواستار تسریع در ادغام blockchain در تجارت بین است

کشورهای اتحادیه اروپاهمانطور که در وضوح بیان شد ، فناوری blockchain باعث افزایش کارایی عملیات تجاری می شود ، سطح بالایی از شفافیت و امنیت را تضمین می کند [2].

در سال 2018 ، بانک مرکزی اروپا (ECB) اصطلاح "Crypto-Asset" را به عنوان "هر دارایی ثبت شده به صورت دیجیتالی که نیست و نمایانگر یک الزام مالی یا مسئولیت مالی هر شخص یا حقوقی نیست ، تعریف کردتجسم حق ملک نهاد تجاری "[6].

امروزه، پارلمان اروپا به طور فعال برای بهبود مقررات قانونی بازار رمزنگاری به عنوان مجموعه فعالیت می کند. نیاز به تعریف قانونی از دارایی های رمزنگاری وجود دارد، نیاز به مقررات قانونی همه انواع دارایی های رمزنگاری، نه فقط آنهایی که توسط قوانین خدمات مالی تنظیم می شوند، تضمین حمایت کافی از سرمایه گذاران و ثبات مالی کشورهای اتحادیه اروپا [17]. در بین کشورهای اتحادیه اروپا، یکی از مساعدترین کشورها برای گردش ارزهای دیجیتال از نظر مقررات قانونی آن، سوئیس است. تراکنش با ارزهای دیجیتال در سوئیس قانونی است. قانون سوئیس، ارزهای دیجیتال را به عنوان دارایی، مشمول مالیات بر دارایی، تلقی می کند.

قوانین انجام تجارت برای صنعت کریپتو محلی توسط رگولاتور دولتی - اداره نظارت بر بازار مالی سوئیس (FINMA) تعیین می شود. صرافی کریپتوکارنسی سوئیس ECUREX GmbH در حال حاضر اولین پلتفرم مبادله ارز دیجیتال برای پول فیات در جهان است که به طور کامل با الزامات نظارتی قانون بانکداری سوئیس مطابقت دارد [20]. علاوه بر این، تراکنش های ارزهای دیجیتال در این کشور در پاسخ به درخواست شرکت های بیت کوین سوئیس به اداره مالیات فدرال سوئیس، از مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند، مبادلات با ارزهای رمزنگاری شده در این کشور به عنوان وسیله پرداخت شناخته شدند و نه تراکنش هایی برای تأمین. از کالاها یا خدماتچارچوب قانونی سوئیس موضوع و تجارت دارایی های رمزنگاری شده را تنظیم می کند، که تنها در صورت رعایت قوانین ضد پولشویی (AML) امکان پذیر است.

برای عملکرد راحت در کشور، صرافی های رمزنگاری و ارزهای دیجیتال باید دارای مجوز از مقامات مالی سوئیس باشند. صاحبان دارایی های دیجیتال باید اظهارنامه سالانه خود را ارسال کنند. سود حاصل از فروش ارز دیجیتال مشمول مالیات است.

علاوه بر این، FINMA بارها اعلام کرده است که فناوری های مختلفی را که برای انواع مشابهی از صنعت کریپتو استفاده می شوند، متمایز نمی کند، بنابراین اصل «کسب و کار یکسان، قوانین یکسان» را برای هر فناوری جدید اعمال می کند. FINMA اکنون به این اصل پایبند است و قوانین سوئیس در مورد بازار مالی را برای دارایی های رمزنگاری و برنامه های کاربردی مبتنی بر بلاک چین اعمال می کند، و این نیز در مورد قانون جدید پیشنهادی در مورد حقوق اعمال می شود [5].

در 16 فوریه 2018 ، FINMA راهنمایی هایی در مورد اعمال قوانین بازار مالی سوئیس در دستورالعمل های نظارتی ICO خود منتشر کرد. در دستورالعمل ها ، ICO FINMA نحوه طبقه بندی ارزهای رمزنگاری شده و سکه های دیگر یا نشانه ها (به همراه ارزهای رمزنگاری شده ، نشانه ها) یا سایر دارایی های ثبت شده در کتابهای توزیع شده طبق قانون سوئیس را توضیح می دهد.

مطابق با دستورالعمل های ICO ، سازمان نظارت بر بازار مالی سوئیس دسته های زیر از نشانه ها را متمایز می کند: نشانه های پرداخت یا

ارزهای رمزپایه که فقط به عنوان وسیله پرداخت در نظر گرفته شده و ادعاهای مربوط به صادرکننده را ایجاد نمی کنند. نشانه های خدماتی که دسترسی یا استفاده از یک برنامه یا خدمات دیجیتالی را به شما اعطا می کنند ، مشروط بر اینکه چنین برنامه یا خدماتی در زمان فروش نشانه در حال اجرا باشد. و نشانه های دارایی نماینده دارایی ، مانند بدهی یا ادعای حقوق صاحبان سهام علیه صادرکننده یا شخص ثالث یا حق یک دارایی اساسی [9].

شورای فدرال سوئیس به طور فعال در حال بهبود چارچوب نظارتی برای دارایی های رمزنگاری شده است. بنابراین ، در نوامبر سال 2019 ، لایحه ای برای بحث و گفتگو ارسال شد ، که اصلاحات در قوانین سوئیس (لایحه DLT) در مورد معرفی یک جایگزین دیجیتالی برای اوراق بهادار معتبر از طریق فناوری blockchain ، معرفی مجوزهای مربوط به تجارت cryptocurrency در سیستم عامل های ویژه معاملاتی (Crypto) ارائه شده است. صرافی ها) ، و غیره. شورای ملی (مجلس پارلمان سوئیس) در 17 ژوئن 2020 بدون هیچ گونه اصلاحات قابل توجهی ، به نفع لایحه DLT رای داد. در سپتامبر سال 2020 ، به اصطلاح "قانون blockchain" به تصویب رسید که مقررات آن در سال 2021 به اجرا در می آیند [22].

به گفته کارشناسان ، این قانون چارچوب حقوقی فعلی را برای تجارت دارایی های دیجیتال بهبود می بخشد و عدم قطعیت های خاص ، به ویژه در قانون مدنی و قانون ورشکستگی را روشن می کند. این امر اطمینان قانونی را افزایش می دهد ، جذابیت کل مرکز مالی سوئیس را برای DLT/blockchain افزایش می دهد و از حمایت از سرمایه گذاران اطمینان می یابد.

استونی یکی از جذاب ترین کشورها برای صنعت رمزنگاری است ، اگرچه تغییرات قانونی اخیر محدودیت هایی را در بازار Cryptocur-Rency ارائه می دهد.

بر خلاف اکثر کشورهای اروپایی ، استونی یکی از اولین کسانی بود که در اتحادیه اروپا انجام داد که تعدادی از اصلاحات در قانون راجع به تنظیم ویژه اما وفادار صنعت انجام داد. علاوه بر این ، استونی اولین کشوری شد که دستورالعمل ضد پولشویی اتحادیه اروپا را در قانون ملی اجرا کرد. این یک مبنای قانونی تنظیم شده برای تجارت مربوط به ارزهای مجازی فراهم می کند.

در نوامبر 2011 ، قانون پولشویی و تأمین مالی تروریستی در استونی به اجرا درآمد. این قانون یک ارز مجازی (cryptocurrency) را به عنوان "مقدار ارائه شده در فرم دیجیتال ارائه می دهد که می تواند به صورت دیجیتالی ، ذخیره شده یا فروخته شود ، تعریف می کند و افراد یا اشخاص حقوقی آن را به عنوان ابزار پرداخت می پذیرند ، اما این یک مناقصه قانونی نیست" [16]بشر

هیچ رژیم خاصی برای مالیات رمزنگاری در استونی وجود ندارد. با این حال ، مانند اکثر کشورهای جهان و به ویژه در اتحادیه اروپا ، مالیات بر ارزش افزوده برای هیچگونه معاملات مبادله رمزنگاری اعمال نمی شود. در استونی ، مالیات شرکت ها فقط در مورد توزیع درآمد و مالیات خودداری می شود و اولین گزارش مالی ظرف شش ماه پس از پایان سال اول مالی کامل ارسال می شود. این امکان برای خارجی ها برای به دست آوردن کارت های اقامت الکترونیکی ، راه اندازی یک شرکت و ارسال هرگونه درخواست یا گزارش به صورت آنلاین ، استونی را برای هر مشاغل جذاب می کند ، نه تنها در زمینه ارزهای رمزنگاری شده [18].

با این حال ، هنگامی که شعبه استونی بانک دانسکه (یکی از بزرگترین بانکهای دانمارک) به دلیل ظن شستشوی 200 میلیارد یورو ، استونی بسته شد.

تغییرات قانونی را معرفی کرد که در ژوئیه سال 2020 به اجرا در آمد. طبق این تغییرات ، هرگونه فعالیت رمزنگاری-رونق مشمول قانون پولشویی است. فقط یک نهاد حقوقی ثبت شده در کشور و کارمندان آن که از نظر جسمی در کشور قرار دارند می توانند مجوز دریافت کنند. علاوه بر این ، سرمایه مجاز این نهاد حقوقی باید حداقل 12 هزار یورو باشد. روش صدور مجوز تجارت رمزنگاری تغییر کرده است (یک رویکرد سختگیرانه تر برای ارسال اسناد ، تمدید مهلت تصمیم گیری در مورد درخواست (حداکثر مدت 120 روز ، قبلاً 60 روز)10 بار ، و غیره) [18].

در برخی موارد ، چنین شرکت هایی باید با دقت و احتیاط لازم (EDD) دستگیر شوند. برای رعایت قانون جدید ، خدمات رمزنگاری باید کاربران و دلایل انجام معاملات را بشناسند. EDD ، اول و مهمتر از همه ، تجزیه و تحلیل معاملات انجام شده توسط مشتری بزرگ ، الگوهای رفتاری آنها و اینکه چگونه به طور مرتب داده های خود را به روز می کنند و کلیه اسناد لازم را ارائه می دهند ، شامل می شود.

علیرغم تغییر وفاداری دولت استونی به تجارت رمزنگاری ، استونی یکی از معدود کشورهایی است که دارایی های دیجیتالی به وضوح تنظیم می شود. به گفته برخی از کارشناسان ، تعداد برنامه های صدور مجوز تجارت رمزنگاری در استونی دائما در حال رشد است.

انگلستان یکی از کشورهایی است که دارای محیط حقوقی خنثی در مورد Cryptocurren-Cies است. ارزهای رمزنگاری یک مناقصه قانونی در کشور نیستند. در عین حال ، مبادلات رمزنگاری و مبدل های رمزنگاری باید توسط اداره رفتار مالی (FCA) ثبت نام کنند.

در انگلستان ، اصطلاح "Crypto-Asset" در مقررات پولشویی ، تأمین مالی تروریستی و انتقال پول (MLR) 2017 (MLR) به عنوان "نمایندگی دیجیتالی رمزنگاری شده از ارزش یا حقوق قراردادی با استفاده از یک فناوری Ledger توزیع شده تعریف شده است (DLT) و می تواند به صورت الکترونیکی منتقل ، ذخیره یا معامله شود "[14].

در سال 2014 ، تنظیم کننده های انگلیس به تبادل Cryptocur-Rency و اپراتورهای کیف پول الکترونیکی نیاز داشتند تا الزامات شناسایی مشتری (KYC) را رعایت کنند. شناسایی مشتری به شما امکان می دهد رمزنگاری خالص را از "آلوده" جدا کنید. این الزامات با هدف کنترل پولشویی ، تأمین مالی تروریستی ، سلاح یا قاچاق مواد مخدر انجام می شود. عمل ردیابی منشأ دارایی های رمزنگاری شده با هدف هدایت بازیکنان بی پروا به بازارهای زیرزمینی که دارایی های مجازی آنها به طور آشکار نقض می شود.

در انگلستان ، مقادیر موجود در ارز ملی معادل مقادیر ارز Cryptocur-Rency در اسناد مالیاتی را شامل می شود. درآمد حاصل از Cryptocur-Rencies مشمول مالیات بر سود سرمایه است.

تنظیم کننده انگلیس به دنبال محافظت از سرمایه گذاران بدون تغییر در قانون فعلی است. در عین حال ، به لطف هم افزایی فناوری blockchain با هوش مصنوعی و اینترنت اشیاء ، انگلیس فضای دیگری را برای نوآوری های موجود در کشور ایجاد می کند [14].

اداره رفتار مالی (FCA) انگلستان یک سند مشاوره (دستورالعمل) منتشر کرده است که رمزنگاری های رمزنگاری را به سه نوع تقسیم می کند

و توضیح می دهد که کدام یک از آنها مشمول مقررات هستند و کدام یک نیستند. از این گذشته ، بازار cryptocurrency خیلی سریع در حال توسعه است ، و شرکت کنندگان در بازار باید به وضوح درک کنند که آیا فعالیت های آنها تحت محدودیت مقررات FCA قرار می گیرد و آیا آنها نیاز به دریافت مجوز برای فعالیت دارند. انجام فعالیتهای تنظیم شده بدون مجوزهای مناسب ممکن است به عنوان یک جرم جنایی در نظر گرفته شود.

دستورالعمل ها برای افرادی که دارایی های رمزنگاری شده یا ایجاد می کنند اعمال می شود. که کالاها یا خدمات مربوط به دارایی های رمزنگاری را می فروشند. افرادی که مجموعه های رمزنگاری را خریداری یا می فروشند. افرادی که دارای دارایی رمزنگاری هستند یا ذخیره می کنند. مشاوران مالی ؛مدیران سرمایه گذاری ؛مبادلات سرمایه گذاری ؛هر ذینفع دیگر [10].

بنابراین ، اگرچه می توان از دارایی های رمزنگاری شده به عنوان یک واسطه مبادله ، مشابه ارزهای کاغذی سنتی استفاده کرد ، اما امروزه آنها به عنوان مناقصه قانونی در انگلیس شناخته نمی شوند و به عنوان ارز یا پول در نظر گرفته نمی شوند.

کشور دیگری با وضعیت خنثی آلمان است. در سال 2013 ، سازمان نظارت بر نظارت مالی فدرال (BAFIN) ارزهای رمزنگاری شده را "صندوق های خصوصی" تعریف کرد که می تواند به عنوان پرداخت و جایگزینی ارز سنتی در معاملات حقوق مدنی استفاده شود. بنابراین ، وزارت دارایی تصمیم گرفته است که Cryptocur-Rency بیت کوین را به عنوان وسیله رسمی پرداخت تشخیص دهد. در عین حال ، برای اهداف تجاری ، فعالیت هایی با رمزنگاری مشخص شده به مجوز ویژه (مجوز) نیاز دارد و چنین سازمان هایی تحت کنترل دفتر کنترل مالی فدرال قرار می گیرند.

اگرچه آلمان یک چارچوب نظارتی خاص برای ارزهای مجازی و سایر دارایی های مجازی ندارد ، از یک رژیم تنظیم مالی عمومی استفاده می شود که انواع مختلفی از نشانه های DLT را در بازارهای سرمایه ، بانکی ، خدمات مالی ، شستشوی ضد پولی (AML) و سایر قوانین اعمال می کند. از بعضی جهات ، استفاده از این رژیم های حقوقی در ارزهای مجازی در آینده نزدیک روشن می شود (به عنوان مثال ، صلاحیت برخی از نشانه ها و تعهدات شستشوی ضد پول) یا توسط قوه مقننه روشن می شود (به عنوان مثال استفاده از ثبت های اوراق بهادار دیجیتال). خود بافین به همراه اتحادیه اروپا بر روی یک رویکرد جامع برای رفع خطرات به ثبات مالی و مصرف کنندگان از طریق ارزهای مجازی و بدون محدود کردن نوآوری ها تأکید می کند [11].

ارزهای مجازی به طور کلی در نروژ به عنوان ارزهای قانونی در نظر گرفته نمی شوند زیرا آنها فراتر از یک تعریف رایج از پول یا ارز هستند. در نروژ، قانون خاصی در مورد ارز مجازی در رابطه با قوانین اوراق بهادار و سرمایه گذاری، بانکداری و انتقال پول، و مقررات صرافی ها، استخراج کنندگان، صادرکنندگان یا حامیان مالی وجود ندارد. بنابراین، شرکت ها یا افرادی که با استفاده از ارز مجازی فعالیت می کنند، نباید تحت قوانین خدمات مالی فعلی مجوز بگیرند [13].

در 15 اکتبر 2018، نروژ قانون جدید مبارزه با پولشویی و مقررات مربوطه را تصویب کرد که دامنه قوانین اعمال شده برای ارائه دهندگان خدمات مبادله ارزهای مجازی و فیات و همچنین ارائه دهندگان کیف پول متولی (CWP) را گسترش داد. بر اساس تصمیم دادگاه بدوی، بانک ها ممکن است دلایل منطقی برای امتناع از ارائه خدمات پرداخت (با افتتاح حساب بانکی و غیره) به دلیل بالا بودن داشته باشند.

خطر استفاده از ارزهای مجازی برای پولشویی [8].

در 11 اکتبر 2019، وزارت دارایی الزامات "تناسب و وابستگی" را برای ارائه دهندگان خدماتی که بین ارزهای مجازی و ارزهای ارزهای فیات و CWP مبادله می کنند، معرفی کرد.

برای اهداف مالیاتی، ارزهای مجازی به عنوان دارایی تلقی می شوند و بنابراین مشمول مالیات بر عایدی سرمایه و مالیات بر ثروت خالص می شوند.

در سال 2019، پارلمان نروژ تصمیم گرفت که برق مورد استفاده برای استخراج ارز مجازی باید به جای کاهش نرخ مالیات، دارای نرخ مالیاتی عادی باشد. با این حال، در 12 مه 2020، دولت نروژ پیشنهاد کرد که قطعنامه تصویب شده در سال 2019 در بودجه مالی اصلاح شده برای سال 2020 لغو شود [19].

بازار ارزهای دیجیتال در استرالیا توسط تعدادی از قوانین تنظیم می شود. رگولاتورهای استرالیایی به صنعت کریپتو علاقه مند هستند و فعالانه در تلاش هستند تا بفهمند که چگونه پیشرفت های جدید در این زمینه بر مدل های تجاری فعلی و چارچوب های نظارتی تأثیر می گذارد. امروزه، رگولاتورهای استرالیا عمدتاً به دنبال رسیدگی به مقررات ارزهای دیجیتال از طریق مقررات فعلی هستند که به تدریج توسط آنها تطبیق و تکمیل شده است.

کمیسیون اوراق بهادار و سرمایه گذاری استرالیا (ASIC) تنظیم کننده شرکتی استرالیا است که تحت قانون شرکت دارای اختیارات گسترده ای برای ارائه محصولات مالی و طیف وسیعی از اقدامات جمع آوری سرمایه است که ممکن است بر TGE تأثیر بگذارد.

آژانس دولتی استرالیا (AUSTRAC) تنظیم کننده اصلی استرالیا در مورد پولشویی و تأمین مالی تروریستی است و قانون اصلی هنجاری که بازارهای رمزنگاری-دارایی را تنظیم می کند ، قانون تأمین مالی ضد پولی و ضد تروریسم در سال 2006 (قانون AML/CTF) است که که این امر است. ثبت نام اجباری و گزارش معاملات با ارزهای مجازی ، ارزهای دیجیتال را فراهم می کند.

محیط نظارتی استرالیا همچنین توسط خود تنظیم صنعت ، از جمله انجمن بازرگانی دیجیتال استرالیا (ADCA) ، یک نهاد صنعت که نماینده مشاغل است که از فناوری زنجیره بلوک پشتیبانی می کند و از کد داوطلبانه رفتار ارز دیجیتال (کد DCI) استفاده می کند ، پشتیبانی می شود.

در مورد مالیات cryptocurrency ، سازمان مالیات استرالیا (ATO) اصلی ترین مقام درآمد استرالیا است که مسئول مدیریت سیستم مالیاتی فدرال در استرالیا است. ATO راهنمایی در مورد چگونگی برخورد با ارزهای مجازی و رویدادهای ICO ، از جمله خرید و دفع ، از نظر مالیات ارائه داده است [1].

در حال حاضر ژاپن یکی از بزرگترین بازارهای رمزنگاری شده در جهان را در اختیار دارد و این یکی از اولین کشورهایی بود که یک چارچوب نظارتی برای دارایی های رمزنگاری را توسعه داد. در ژاپن ، فناوری blockchain و cryptocurrency بخشی از استراتژی دولت برای توسعه امور مالی دیجیتال و ایجاد "جامعه بدون پول" است. در آوریل 2017 ، ژاپن ارزهای رمزپایه را به عنوان یک مناقصه قانونی به رسمیت شناخت و قانونی در مورد خدمات پرداخت را تصویب کرد. این بدان معناست که قانون ژاپن اجازه خرید ، فروش ارز مجازی و مبادله آن را برای برخی دیگر از دارایی های رمزنگاری می کند.

مبادلات رمزنگاری و مبدل های رمزنگاری با Fiat Money تعامل دارند ، که توسط دولت کنترل می شود

آژانس هابنابراین ، ارائه دهندگان خدمات دارایی مجازی مشمول ثبت نام اجباری دولت با آژانس خدمات مالی ژاپن (FSA) هستند. شرکت های ارز ثبت شده رمزنگاری شده برای فروش ارزهای رمزنگاری مالیات بر مصرف را پرداخت می کنند. آژانس مالیاتی ملی ژاپن عملی را اتخاذ کرده است که براساس آن باید درآمد حاصل از ارزهای رمزنگاری شده به عنوان "درآمد متفرقه" طبقه بندی شود.

تنظیم کننده ژاپنی الزامات سختگیرانه ای را برای امنیت سایبری و رعایت الزامات نظارت مالی (AML/CFT) ایجاد کرده است که وظیفه اصلی آن جلوگیری و کنترل پولشویی ، تأمین مالی تروریستی و تأمین مالی سلاح های کشتار جمعی است.

چارچوب نظارتی برای دارایی های رمزنگاری شده در ژاپن به رشد بازار رمزهای رمزنگاری ژاپن کمک کرده است. با این حال ، این پیشرفت در ژانویه سال 2018 خراب شد ، هنگامی که یکی از بزرگترین مبادلات CRYP-TOCURRENCY در ژاپن از دست دادن تقریباً 530 میلیون دلار از حمله سایبری در شبکه خود خبر داد ، که باعث نگرانی در مورد کفایت چارچوب نظارتی فعلی شد [21]بشر

سرانجام ، این منجر به تجدید نظر در قانون تنظیم اموال رمزنگاری ، از جمله قانون خدمات پرداخت (PSA) و قانون ابزارهای مالی و Exchange (FIEA) شده است. این تغییرات در اول ماه مه 2020 به اجرا در آمد و هدف اصلی آنها تقویت چارچوب نظارتی برای دارایی های رمزنگاری بود.

مفاد اصلی FIEA به شرح زیر است: تعیین حقوق و مقررات قانونی منتقل شده که به شکل الکترونیکی ثبت شده اند. برای معرفی مقررات مربوط به معاملات با دارایی های مشتق شده. اتخاذ مقررات مربوط به شیوه های ناعادلانه در معاملات با دارایی های رمزنگاری یا مشتقات رمزنگاری های رمزنگاری شده [21].

ایالت های متحد رهبر تعداد بیت کوین ها و میزان پول نقد cryptocurrency است. ایالات متحده رویکردی نسبتاً مترقی برای معرفی آخرین ابزارهای مالی دارد. با این حال تنظیم کننده ها نگرش متفاوتی نسبت به rency cryptocur دارند.

در سال 2013 ، شبکه اجرای جرایم مالی (FINCEN) اعلام کرد که cryptocurrency باید با پول معمولی برابر شود و به همین ترتیب تنظیم شود. کلیه ارزهای رمزپایه و مبدل ها موظفند به عنوان ارائه دهنده خدمات مالی ثبت نام کنند. کمیسیون بورس و اوراق بهادار ایالات متحده (SEC) ، که دارایی های دیجیتالی را که دارای ویژگی های اوراق بهادار هستند ، تنظیم می کند ، cryptocurrency را به عنوان دارایی طبقه بندی می کند. این وضعیت حقوقی بسیار نزدیک به سهام و سایر اوراق بهادار نسبت به پول سنتی است. بنابراین ، در سطح قانونگذاری ، مقررات مشابه دارایی های سهام انجام می شود. کمیسیون معاملات آینده کالا (CFTC) با cryptocurrency به عنوان کالایی سروکار دارد. این سازمان به پول مجازی وفادار است.

در ایالات متحده ، علاوه بر صلاحیت فدرال ، بیش از 50 حوزه قضایی وجود دارد و هر یک از دولت قانون خود را صادر می کند. با این حال ، اقدامات حقوقی محلی به ندرت با موارد فدرال مغایرت دارد.

در سال 2014 ، سرویس درآمد داخلی ایالات متحده (IRS) اخطار 2014-21 را صادر کرد و هزینه ها و هزینه های مربوط به استفاده از cryptocurrency را برای همه ایالت ها ذکر کرد. تا زمان

در پایان سال 2017 ، کلیه معاملات مربوط به ارز مجازی بر اساس این سند انجام شد [23].

در سال 2018 ، قانون مالیاتی به روز شده به اجرا در آمد. این اظهار داشت که کلیه معاملات رمزنگاری برای فروش ، خرید و تعهدی حقوق و دستمزد مطابق با قوانین محاسبه مالیات مشمول سیستم هزینه های دولتی است. در ژوئیه سال 2020 ، CFTC اعلام کرد که ایالات متحده قصد دارد بازار ارز رمزنگاری را به طور کامل تنظیم کند ، که انتظار می رود تا سال 2024 کار خود را آغاز کند. بنابراین ، پل A. Gosar ، نماینده کنگره ایالات متحده این لایحه را با هدف شفاف سازی مقررات رمزنگاری معرفی کرد. این لایحه به نام قانون ارز رمزنگاری شده در سال 2020 تنظیم کننده های مالی ایالات متحده را تعریف می کند که باید صنعت رمزنگاری را تنظیم کنند.

این لایحه رمزنگاری های رمزنگاری را به سه نوع ، به ویژه "رمزنگاری" ، "امنیت رمزنگاری" و "ارز رمزنگاری" تقسیم می کند. این لایحه "تنظیم کننده فدرال" را برای هر گروه پیشنهاد می کند: کمیسیون معاملات آینده کالا (CFTC) اولین مورد ، کمیسیون بورس و اوراق بهادار ایالات متحده (SEC) دوم را تنظیم می کند ، و شبکه جرایم مالی (FINCEN) سومبشر

این لایحه همچنین سه نوع دارایی رمزنگاری را تعریف می کند ، از جمله "تجارت رمزنگاری" به معنی "کالاها یا خدمات اقتصادی". cryptocurrency که به عنوان نمایندگی دلار آمریکا (stablecoins) یا "مشتق مصنوعی در حال استراحت بر روی یک blockchain" تعریف شده است."Crypto-Se-Sustry" به عنوان "همه بدهی ها ، عدالت و ابزارهای مشتق که روی یک blockchain استراحت می کنند" رفتار می شود.

در سال 2020 ، وارن دیویدسون ، کنگره ، لایحه خود را برای تعیین وضعیت حقوقی Cryptocur-Rency در ایالات متحده معرفی کرد. به تازگی ، تنظیم کننده های مالی ایالات متحده بیانیه مشترکی را صادر کرده اند که می گوید ارزهای رمزنگاری شده باید به طور مشابه با عملیات بانکی عمل کنند و قوانین ایالات متحده را در مورد خدمات مالی رعایت کنند [23].

بنابراین، در بیشتر اقتصادهای توسعه یافته، ارزهای دیجیتال به عنوان دارایی های دیجیتال و ابزار مالی و گاهی اوقات به عنوان یک کالا شناخته می شوند. در این کشورها، ارزهای دیجیتال توسط قوانین مربوطه تنظیم می شوند. رژیم قانونی گردش ارزهای دیجیتال در کشورهای مختلف به طور قابل توجهی متفاوت است. در برخی کشورها، ارز دیجیتال (مانند بیت کوین) به عنوان یک واحد حساب پولی شناخته می شود (به عنوان مثال آلمان)، در حالی که در برخی دیگر (مانند ژاپن) بیت کوین یک ارز قانونی با مالیات خرید است. در برخی کشورها، تراکنش های ارزهای دیجیتال برای بانک ها ممنوع است، اما برای افراد مجاز است. به عنوان مثال، در سوئیس، ارزهای رمزپایه تابع قوانین مشابه ارزهای خارجی هستند و این کشور یکی از مطلوب ترین کشورها برای صنعت کریپتو است.

هر تنظیم کننده مالی با رویکردهای خود به مقررات قانونی گردش ارزهای رمزنگاری شده هدایت می شود، یعنی از مجوز رسمی (شامل توصیه هایی برای صنعت کریپتو در مورد خطرات احتمالی، تحقیق در این زمینه و غیره) یا استفاده از اصول کلی مقررات پرداخت به یکممنوعیت کامل چنین فعالیت هایی

با این وجود، همانطور که مشاهده می شود، شرایط مطلوبی برای صنعت کریپتو در کشورهایی با اقتصاد بسیار توسعه یافته و حکمرانی خوب ایجاد شده است. همچنین تمایل آشکاری به سمت بهتر وجود دارد

تنظیم گردش ارزهای دیجیتال در این کشورها با در نظر گرفتن هشدارهای تنظیم کننده های مالی در مورد جلوگیری از پولشویی و تامین مالی تروریسم.

1. Margossian A., Mitra R., Halforty I. The Virtual Currency Regulation Review. ویرایش 3. استرالیا. نشانی اینترنتی: https://thelawreviews. co. uk/edition/the-virtual-currency-regulation-review-edition-3/1230148/aus-tralia

2. بلاک چین: یک سیاست تجاری آینده نگر. قطعنامه پارلمان اروپا در 13 دسامبر 2018 در مورد بلاک چین: یک سیاست تجاری آینده نگر (2018/2085(INI)).

3. Houben R., Snyers A. Crypto-assets. تحولات کلیدی، نگرانی های نظارتی و پاسخ ها. دپارتمان پالیسی برای سیاست های اقتصادی، علمی و کیفیت زندگی اداره کل سیاست های داخلی. PE 648. 779 - آوریل 2020. 77 р. آدرس اینترنتی: https://www. eu-roparl. europa. eu/Reg-

4- دارایی های رمزنگاری. تحولات کلیدی ، نگرانی ها و پاسخ های نظارتی. دپارتمان سیاست های اقتصادی ، علمی و کیفیت زندگی سیاست های کل برای سیاست های داخلی نویسندگان: پروفسور دکتر رابی هوبن و الکساندر اسنایرز PE 648. 779 آوریل 2020. 77.[https://www. europarl. europa. eu/reg-data/etudes/stud/2020/648779/ipol_stu(2020)64 8779_en. pdfc. с. 13

5. DLT. Finma. رهنمودهای مربوط به سوالات مربوط به چارچوب نظارتی برای ارائه سکه های اولیه (ICO) URL: https://www. finma. ch/en//~/me-dia/finma/dokumente/dokumentencenter/myfinma/1bewilligung/fintech/wegleitung-ico. pdf؟ la = en)

6. ECB. Crypto-Assets Task Forse. crypto-as-sets: پیامدهای ثبات مالی ، سیاست پولی و پرداخت و زیرساخت های بازار ، مقاله گاه به گاه شماره 223 ، مه 2019 ، 7 URL: https: //www. ecb. europa. eu/pdf/scpops/ecb. o P223~3ce14e986c. en. pdf)

7. ECB. Crypto-Assets Task Forse. crypto-as-sets: پیامدهای مربوط به ثبات مالی ، سیاست پولی ، و پرداخت و زیرساخت های بازار/، مقاله گاه به گاه شماره 223 ، مه 2019 ، 7 URL: https: //www. ecb. eu-

8. مرجع نظارت مالی نروژ (2018). ICO-هشدار دهنده سرمایه گذاران و شرکت های URL: https://www. finanstilsynet. no/marked-sadvarsler/2017/initial-coin-offerings-icoer-advarsel- til- Investorer-og-foretak/)

9. FINMA دستورالعمل های ICO را منتشر می کند. URL: https: //www. finma. ch/fa/news/2018/02/2018021 6-mm-ico-wegleitung

10. راهنمایی در مورد cryptoassets: مقاله مشاوره CP19/3. URL ژانویه 2019: https://www. fca. org. uk/publications/policy-state-ments/ps19-22-guidance-cryptoassets

11. پیشنهادات اولیه سکه: نامه مشاوره در مورد طبقه بندی نشانه ها به عنوان ابزارهای مالی. url: https://www. bafin. de/shareddocs/down-loads/en/merkblatt/wa/dl_hinweisschreiben_einordn ung_icos_en. html؟ = 881352020

12. IOSCO. گزارش نهایی در مورد موضوعات ، خطرات و ملاحظات نظارتی مربوط به سیستم عامل های معاملاتی رمزنگاری. فوریه 2020. URL: https://www. iosco. org/library/pub-docs/pdf/ioscopd649. pdf ، 1

من ножете найти то ، что Ва الا нжно؟попробайте сервис подбора литерары.

13. Wiese-Hansen K. H. ، Fiskerstrand V. A. بررسی تنظیم مقررات ارز مجازی. نسخه 3. نروژ. URL: https://thelawreviews. co. uk/edition/the-vir-tual-currency-regulation-review-edition-3/1230251/norway

14. Douglas L. بررسی تنظیم مقررات ارز مجازی. انگلستان. سپتامبر 2020. URL: https://thelawreviews. co. uk/edition/the-virtual-cur-rency-regulation-review-edition-3/1230210/united-kingdom

15. Sackheim M. ، Howell N. بررسی مقررات ارز مجازی. سپتامبر 2020. URL: https://thelawreviews. co. uk/edition/the-virtual-cur-rency-regulation-review-edition-3/1230146/editors-preface

16. قانون پیشگیری از پولشویی و پولشویی و تروریسم 1. Passed 26. 10. 2017. URL: https: //www. riigiteataja. ee/en/eli/517112017003/ Consolide

17. پیشنهادی برای تنظیم مجالس اروپا و شورای بازارهای رمزنگاری (MICA) . 2020 URL: https: //www. politico. eu/wp-content/uploads/2020/09/clean-mm-draft- تنظیم بازار-در-کریپت-Assets. pdf

18. الزامات و رویه برای شناسایی افراد و تأیید داده های هویت شخص با روش فناوری اطلاعات. تصویب شده 23. 05. 2018 شماره 25. این آیین نامه بر اساس زیر بخش های 14 (8) و 31 (6) قانون پولشویی و پیشگیری از تأمین مالی تروریستی (https://www. riigiteataja. ee/en/eli/ تعیین شده است. 509012019003/con-solide

19. بودجه ملی اصلاح شده 2020. URL: https://www. stortinget. no/no/saker-og-pub-likasjoner/saker/sak/؟p=79767)

20. قانون فدرال سوئیس در بانک ها و بانک های پس انداز.(قانون بانکی ؛ BA). SR 952. 0 از 8 نوامبر 1934 (وضعیت در 1 ژانویه 2020). url: https: //assets. kpmg/content/dam/kpmg/ch/pdf/c h-banking-act-en. pdf

21. بررسی مقررات ارزی مجازی ژاپن Ken Kawai ، Takeshi Nagase و Huan Lee Tan URL: https://thelawreviews. co. uk/edition/the-virtual-cur-rency-regulation-review-edition-3/1230193/japan

22. Verordnung zur anpassung des bundesrechts antwicklungen der technik verteilter elektronischer url url url https://www. newsd. ad-min. ch/newsd/message/attachments/63325. pdf

23. Zakon Pro Kryptovaliutu 2020 Roku [قانون Cryptocurrency 2020].

24. Kriptovaliuta v Blokchein Kak Atrybuty Novoi Ekonomiki. Doklad Departamenta makroekonomon-cheskoi politiki evraziiskoi ekonomicheskoi komissii [cryptocurrency و blockchain به عنوان ویژگی های اقتصاد جدید. گزارش وزارت سیاست کلان اقتصادی کمیسیون اقتصادی اوراسیا 2018]. url: http://www. eurasiancommis-sion. org/en/act/integer_i_makroec/dep_mak-roec_pol/siteas-

25. Kud O. O. ، Kucheriavenko M. P. ، Smychok E. M.

[دارایی های دیجیتال و مقررات قانونی آنها در دنیای توسعه فناوری blockchain: مونوگرافی]. خارکف: پراوو ، 2019. 216 ص ، ص 175 ، 194.

فارکس تحلیل تکنیکال...

ما را در سایت فارکس تحلیل تکنیکال دنبال می کنید

برچسب : نویسنده : مرتضی احمدی بازدید : <-PostHit-> تاريخ : سه شنبه 14 شهريور 1402 ساعت: 18:53

تجربه بین المللی مقررات cryptocurrency текст наquчной стти по специальности «эконе и и иизнес» »

آخرین مطالب

امکانات وب

تجربه بین المللی مقررات cryptocurrency текст наquчной стти по специальности «эконе и и иизнес» »

похожие теrы начных работ пономике и бизнесу ، аВтор начной работы - Pravdiuk M.

текст наquчной раоыы на тre «تجربه بین المللی تنظیم cryptocurrency»

آرشیو مطالب

پيوندهای روزانه

لینک دوستان

خبرنامه